比特币交易扣税多少？比特币交易：税收影响揭秘

比特币 2023年06月06日 08:00 201 区块链金融评论

比特币等加密货币的兴起带来了许多税收影响，需要个人和企业充分了解。本文将深入探讨比特币交易的税收影响，帮助您了解如何申报和缴纳相关税款。

比特币的税收分类

美国税务局 (IRS) 将比特币视为一种财产，而不是货币。这与出售股票或债券等传统投资产生的收益税处理方式不同。根据《国税法典》第 1001 条，出售或交换比特币的收益或损失应报告为资本收益或损失。

资本利得税

当您出售或交换比特币并产生收益时，您将欠缴资本利得税。资本利得税率取决于您持有比特币的时间长短：

短期资本利得税：如果您持有比特币一年或更短时间，则收益将按照您其他普通收入的税率征税。

长期资本利得税：如果您持有比特币一年以上，则收益将按照优惠的长期资本利得税率征税。长期资本利得税率根据您的应税收入而异，通常低于短期资本利得税率。

资本损失

如果您出售或交换比特币并产生损失，您可以使用该损失抵消您其他资本收益。如果您没有足够的资本收益来抵消损失，您可以将损失结转至未来年份。

采矿收入

如果您从事比特币挖矿，您的收入将被视为普通收入，并按照您的其他普通收入的税率征税。您还可以扣除与挖矿相关的费用。

赠予和继承

如果您收到比特币作为赠品，则无需为赠品缴税。然而，如果您出售收到的比特币并产生收益，您将欠缴资本利得税。如果您继承比特币，您可以按照继承的公允市场价值作为您的成本基础。

申报比特币交易

您必须在您的联邦所得税申报表上申报比特币交易。报告比特币交易的正确方式取决于交易的类型。要报告出售或交换比特币，您可以使用《国税局表 8949: 销售和交换资本资产》。要报告比特币挖矿收入，您可以使用《国税局表 SE: 自营职业税申报表》。

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